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财务报销管理制度(三)

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财务报销管理制度
.支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。
.职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。
.预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。
.属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。
.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。
.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。
、记账凭证的内容及填制要求:
.凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。
.凭证编号:应按月编制自然数列顺序。
.凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。
.会计科目:应按有关规定设置。
.凭证金额:必须与原始凭证相符。
.所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。
.有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
.会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。
、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。
、本制度由公司财务部制定并负责解释。
、本制度从××科技有限公司董事会批准之日起执行。

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